信托法中的受托人义务基本理论问题研究
作者：王巍 刘继虎
Study on Certain Theoretical Issues of Trustee's Duty in Trust Law
摘要：信托是一种以受托人为中枢的独特制度设计，受托人在信托和信托法中居于非常重要的地位，因此信托法常被视为“受托人规制法”。受托人义务是信托法规范课以受托人为实现委托人意愿和受益人利益而实施一定行为的法律拘束。其对象以受益人为主，还包括委托人，产生和存续则分别以信任关系和信赖关系为基础，履行以信托财产为中心。另外，它还具有目的利他性、内容限定性、法律拘束性、形式多样性以及对应的权利（力）多源性等特征。受托人义务的体系包括核心义务、基本义务和特别义务，并有多种学说对其进行解释。
关键词：信托；信托法；受托人；受托人义务
一、引言
在信托法律关系中，受托人身居核心地位，而信托行为中最重要的法律关系就是受托人义务，这在各国信托法中都是最核心的部分 。本文研究信托法中的受托人义务，正是以受托人（义务）在信托（法）中的重要地位为逻辑起点展开讨论的。信托制度就是，一方面赋予受托人广泛的自由裁量权；另一方面，为了谋求和保护受益人的最善利益（best interest）而对受托人课以各种严格的义务和责任，以牵制或抑制受托人滥用权限的行为，这就是信托法又被称为受托人规制法的缘由 。我国《信托法》以调整受托人的权利义务为中心，整部法共计74条，其中“受托人”一节就占了19条（从第24条至第42条）。《信托法》在起草过程中，坚持的首要原则也是“重在对受托人做出约束规定，以维护信托财产的安全，保障受益人的利益。” 但在信托法理论中，学界对受托人义务的研究还相对滞后 ，整体上缺少较深入、系统和具体的研究。本文的研究作为一种尝试，希望能对今后的理论和实务有所裨益。——本文原载：信托法律网(www.trustlaws.net)
二、受托人义务的概念
本文中的“受托人义务”是名词性偏正结构，即“受托人（定语）+义务（中心语）”。在界定“受托人义务”之前，首先需要对“受托人”和“义务”这两个词给予说明。所谓受托人，即在信托中接受委托人的委托或有关国家机关的指定，以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的，对信托财产进行管理运用和处分的人 。简言之，受托人是按照信托行为的规定对信托财产加以管理或处分的人。
在信托法的语境下讨论受托人义务，显然“义务”是讨论的关键。关于“义务”的界定，法学理论上已趋向定型。“义务，谓法律上应受一定作为或不作为之拘束，即不问自己意思如何，不得不履行之。义务之内容，为作为或不作为。即积极的有为某行为之义务，与消极的有不为某行为之义务。不作为，又有单纯的不作为，与容忍之分。前者指仅不为某行为（如不侵害所有权之义务），后者指原得禁止他人之行为，而应忍受之（如土地所有人容忍他人通行其土地）。” 参酌我国民法学中有关民事义务的理论 ，笔者对受托人义务初步界定如下：受托人义务是信托法规范课以受托人为实现委托人意愿和受益人利益而实施一定行为的法律拘束。
受托人履行义务的具体方式包括作为和不作为：作为的义务是指受托人为满足受益人的利益和实现委托人的意愿，依法应当积极地为一定行为的义务；不作为的义务是指受托人为满足受益人的利益和实现委托人的意愿，依法应当消极地不为一定行为的义务。受托人履行义务的具体方式究竟是作为还是不作为，应依委托人为实现其意愿和受益人为实现其利益对受托人的要求而定 。如果委托人或受益人要求受托人积极地为一定行为，则受托人义务的内容即为作为；如果委托人或受益人要求受托人消极地不为一定行为，则受托人义务的内容即为不作为；如果委托人或受益人既要求受托人为一定行为，又要求受托人不为一定行为，则受托人义务的内容就兼有作为和不作为。受托人义务的履行是指受托人依其义务内容具体实施一定的行为，或者作为，或者不作为。一般而言，受托人义务的履行过程也就是委托人和受益人权利的实现过程。
三、受托人义务的特征
作为信托法律关系的内容要素，受托人义务具有以下特征：(中国 信托法律网 www.trustlaws.net)
1、受托人义务具有目的利他性。受托人实施一定行为，无论是作为或不作为，其目的不是为了满足自己的利益，而是为了满足受益人的利益和实现委托人的意愿。这与信托“责任与利益相互分离”的设计原理是一致的。
2、受托人义务具有内容限定性。受托人义务的种类（作为或不作为）及范围应由委托人和受益人享有的权利来决定，正所谓“受托人的义务一方面表现为受益人的权利，另一方面又表现为委托人的权利” 。受托人只需在委托人和受益人的权利范围内实施一定的行为，委托人和受益人不得超越其权利范围要求受托人履行不应负担的义务。
3、受托人义务具有法律拘束性。受托人义务本质上是信托法课以受托人的一种拘束，受此拘束，受托人必须实施一定行为，以满足受益人的利益和实现委托人的意愿。受托人必须自觉履行自己承担的义务，不得以自己的意思而擅自变更或解除。如果受托人违反其义务，当为而不为一定行为，或者不当为而为了一定行为，则应依法承担责任。信托法赋予委托人和受益人多项救济的权利以强制受托人履行其义务 ，从而实现受托人义务的拘束力。
4、受托人义务具有形式多样性。受托人义务在形式上多种多样，既有法定的，也有约定的。例如，本文就提炼出信托法中16项主要的受托人义务。在不同的信托类型中，受托人义务的形式各具特色，并不断发展演变 。在意思自治的原则下，受托人义务还可以通过委托人设定或委托人与受托人之间约定的方式予以自由规定，只要在合法的范围内都是有效成立的。
5、受托人义务的对象以受益人为主，还包括委托人。鉴于信托是一种多方法律关系，信托法中受托人的义务也就具有了对象多方性。在信托成立后，信托关系主要是受托人与受益人之间的关系，委托人已处于非常消极的隐退状态，因此受托人义务的对象主要是受益人；但是，大陆法系国家（或地区）的信托法通常还赋予委托人在信托存续期间享有一定的权利，因此受托人在特定情况下也对委托人负有义务，即受托人义务的对象还包括委托人。
6、受托人义务的产生和存续分别以信任关系和信赖关系为基础。信托的产生（即设定信托）是以委托人与受托人之间的信任关系为基础的，我国《信托法》第2条在界定“信托”时也强调“委托人基于对受托人的信任”。因此，受托人义务的产生是以受托人与委托人之间的信任关系为基础的。在信托产生之后，即信托存续期间，委托人的消极隐退使得信托主要转化为受托人与受益人之间的关系，此时，受托人义务的存续是以受托人与受益人之间的信赖关系为基础的。信任关系与信赖关系的最大区别在于，前者通常具备契约基础，而后者则是一种无契约的信赖。
7、受托人义务的履行以信托财产为中心。信托是以财产为中心的管理关系，受托人的义务也是围绕信托财产展开的。信托法在设计受托人义务的规则时充分考虑信托财产这一客体的安全和价值，因此受托人的各项义务都是最终指向信托财产（包括信托利益）的。受托人义务的履行以信托财产为中心，表明受托人义务这种“对人关系”在信托财产的管理或传承中透露出的“对物功能”。
8、受托人义务对应的权利（力）具有多源性。如图1，受托人义务对应的权利主要有两个，即委托人权利和受益人权利。除此而外，还有几种特殊情况：第一，有指示权人的权利；第二，共同受益人的权利；第三，信托管理人（包括我国公益信托中的信托监察人）的权利。受托人义务对应的权力主要是受托人权力 。除此而外，还有几种特殊情况：第一，共同受托人的权力；第二，信托财产管理人的权力；第三，法院（在特殊信托中）的权力；第四，公益事业管理机构的权力；第五，其他监督管理机构的权力。由上可见，受托人义务对应的权利（力）具有多源性。需要说明的是，本文主要围绕委托人、受托人（包括共同受托人）、受益人（包括共同受益人）三者之间的关系来探讨信托法中的受托人义务，不涉及特殊情况 。
四、受托人义务的学说
关于印发《湘西自治州城镇居民基本医疗保险暂行办法》的通知
湖南省湘西土家族苗族自治州人民政府
州政发 [2008] 2号
关于印发《湘西自治州城镇居民基本医疗保险暂行办法》的通知
各县市人民政府，州政府各局委、各直属机构：
《湘西自治州城镇居民基本医疗保险暂行办法》已经省人民政府批准同意，现印发给你们，请你们加强领导，精心组织，周密部署，抓好落实，确保2008年参保率达到50%以上。
二OO八年五月四日
湘西自治州城镇居民基本医疗保险暂行办法
第一章 总 则
第一条 为进一步完善社会医疗保障体系,实现基本医疗保障社会全覆盖，增强城镇居民抵御疾病风险能力,提高健康水平，根据《国务院关于开展城镇居民基本医疗保险试点的指导意见》（国发〔2007〕20号）和《湖南省人民政府关于印发〈湖南省城镇居民基本医疗保险试点实施办法（试行）〉的通知》（湘政发〔2007〕22号）精神，结合我州实际，制定本暂行办法。
第二条 本办法所称城镇居民基本医疗保险，是指由政府组织引导，实行城镇居民家庭缴费为主、政府补助为辅，缴费和待遇水平相一致，以大病（住院）统筹为主的基本医疗保险制度。
本办法所称城镇居民，是指本州行政区域内城镇户籍人口、村改居人口、城镇规划区内失地农民和未纳入社会医疗保险范围的其他居民。
第三条 城镇居民基本医疗保险坚持保障水平与经济发展水平相适应的原则；坚持低水平起步，重点保障城镇居民大病基本医疗需求，逐步提高保障水平的原则；坚持政府引导、自愿参加、广泛覆盖、属地管理的原则；坚持多方筹资、以收定支、收支平衡的原则；坚持与各项社会医疗保险协调发展的原则；坚持政策统一、分级负责的原则。
第四条 劳动保障部门是城镇居民基本医疗保险工作的主管部门，其主要职责是：
（一）研究拟定城镇居民基本医疗保险发展规划和实施方案；
（二）制定城镇居民基本医疗保险制度配套措施；
（三）负责对城镇居民基本医疗保险经办机构、定点医疗机构进行监督管理；
（四）根据经济社会发展需要，对城镇居民基本医疗保险政策进行调整；
（五）负责中央、省、州、县市补助资金和风险储备金的调剂分配；
（六）依照法规政策处理城镇居民基本医疗保险争议。
第五条 医疗保险经办机构具体负责城镇居民基本医疗保险的经办工作，其主要职责是：
（一）负责城镇居民基本医疗保险政策的落实，确保经办程序规范、执行政策统一；
（二）编制城镇居民基本医疗保险基金的预决算；
（三）负责中央、省、州、县市补助资金分配数据的测算和核实；
（四）负责城镇居民基本医疗保险费的筹集和医疗保险待遇的支付；
（五）负责建立城镇居民基本医疗保险风险调剂机制和风险储备金调剂分配的测算。
第六条 相关部门各司其职，各负其责，协调配合，共同做好城镇居民基本医疗保险工作。发改部门负责将城镇居民基本医疗保险纳入经济社会发展规划；教育部门负责协助做好在校学生的参保工作，加强对在校学生的健康教育和管理；公安部门负责提供参保城镇居民的户籍和人口信息；民政部门负责确认城镇低保对象身份，做好城镇低保对象参保缴费的资助工作；财政部门负责财政补助资金的筹集、拨付、监督管理，保障相关工作经费；卫生部门负责对医疗机构进行监管，确保规范服务；残联负责确认城镇居民中需给予财政补助的重度残疾人身份；编办负责配备与城镇居民基本医疗保险管理相适应的人员编制；食品药品监督管理部门负责对药品流通环节进行监控，保障药品安全。
第二章 参保对象及权利和义务
第七条 城镇居民基本医疗保险的参保对象为不属于城镇职工基本医疗保险制度覆盖范围的中小学生、少年儿童和其他非从业城镇居民（含未纳入新型农村合作医疗覆盖范围的城镇农村居民），具体参保范围为：
（一）在校的中小学生（包括职业高中、中专、技校学生和其它学校符合条件的学生）和城镇居民未满18周岁的不在学校子女（以下简称居民子女）；
（二）18周岁至60周岁的非从业城镇居民；
（三）60周岁以上未纳入城镇职工基本医疗保险覆盖范围的城镇居民；
（四）在城镇居住一年以上的非城镇户籍失业人口；
（五）城镇规划区内的失地、失业农民及其子女；
（六）小林场、小农场、小渔场等非农业户籍的失业人口。
第八条 城镇居民基本医疗保险参保人员享有下列权利：
（一）接受城镇居民基本医疗保险定点医疗机构提供的免费健康咨询、健康教育等卫生服务；
（二）享受本办法规定的城镇居民基本医疗保险待遇；
（三）享有城镇居民基本医疗保险的知情权、建议权和监督权等权利。
第九条 城镇居民基本医疗保险参保人员应履行下列义务：
（一）遵守本办法及相关政策规定；
（二）及时、足额缴纳医疗保险费；
（三）服从城镇居民基本医疗保险管理机构的管理，遵守有关规章制度。
第三章 基金征缴
第十条 城镇居民基本医疗保险基金来源渠道为：
（一）参保人员缴纳的基本医疗保险费；
（二）中央、省、州、县市人民政府的补助资金；
（三）基金利息；
（四）社会捐助资金；
（五）依法纳入城镇居民基本医疗保险基金的其他资金。
第十一条 城镇居民基本医疗保险以家庭缴费为主，政府给予适当补助。筹资标准为居民子女每人每年60元，其他城镇居民每人每年200元。
第十二条 政府按以下标准给予缴费补助：
（一）凡参加城镇居民基本医疗保险的人员，每人每年补助不少于40元。在此基础上，分别对属于低保对象或重度残疾的居民子女每人每年再增加补助10元；其他低保对象、丧失劳动能力的重度残疾人、低收入家庭60周岁以上的老年人等困难居民每人每年再增加补助60元。
上述补助除中央、省财政承担的外，其余部分由州、县市财政分级承担。吉首市州财政补助60%，吉首市财政补助不少于40%；其它县州财政补助40%，县财政补助不少于60%。
（二）由民政救助资金资助的一类和二类低保对象，参保时分别再由财政部门和民政部门各给予每人每年40元的参保缴费补助。由残疾人保障资金资助的残疾对象，参保时分别再由财政部门和残联各给予每人每年40元的参保缴费补助。对无劳动能力、无生活来源、无法定赡养人或抚养人、扶养人（或赡养人、抚养人、扶养人没有赡养、抚养、扶养能力）的“三无”人员，由财政给予全额补助。
上述补助由县市相关部门予以落实，部分县市有困难的州相关部门予以适当支持。资助对象不得重复享受。
第十三条 鼓励多渠道筹集城镇居民基本医疗保险费。城镇职工基本医疗保险参保人员的个人账户资金,可用于家庭成员或直系亲属参加城镇居民基本医疗保险的缴费。有条件的用人单位可对职工家属参保予以补助，补助资金享受国家税收鼓励政策。提倡和鼓励社会各界捐助、支持和发展城镇居民基本医疗保险事业。
第十四条 城镇居民以家庭为单位参保，参保手续由所在社区、乡镇劳动保障站办理。同一家庭，除已参加城镇职工或灵活就业人员基本医疗保险的成员外，应同时办理参保手续。户籍不在本统筹地区的在校学生，由学校办理参保手续。
第十五条 财政部门要保证城镇居民基本医疗保险工作正常运转；对组织参保人数成绩突出的，财政按每名参保对象每年2-3元的标准，对经办单位进行奖励。
第十六条 城镇居民基本医疗保险基金按自然年度征缴，参保费用在经办机构规定的期限内一次性缴清。
城镇居民基本医疗保险设置一次启动期。启动期内参保的城镇居民，从缴费之日起享受医疗待遇；未在启动期内参保或断保后续保的城镇居民，从缴费之日起90天后享受医疗待遇。
启动期之后户籍关系迁入人员，应在户籍迁入的下一年度参保，要求当年参保的，应缴纳当年度全部保费。当年参保时，在异地已参加居民医保的迁入人员，从缴费之日起享受医疗待遇；其他迁入人员从缴费之日起90天后享受医疗待遇。
婴儿在出生45天以内，办理了户籍手续，且父母双方均参加了社会医疗保险的，可在当年参保，缴纳当年度全部保费，从缴费之日起享受医疗待遇；其它情况从缴费之日起90天后享受医疗待遇。
第四章 城镇居民基本医疗保险待遇
第十七条 参保人员患病所发生的基本医疗费用，按城镇居民基本医疗保险支付范围和不予报销的项目范围，以及药品目录、诊疗项目、医疗服务设施范围和支付标准、病种目录（含居民子女无责任方的意外伤害）等有关规定执行。
第十八条 参保人员就医，须持由城镇居民基本医疗保险经办机构制发的《城镇居民基本医疗保险证》，到劳动保障部门确定的城镇居民基本医疗保险定点协议医疗机构就诊，其发生的基本医疗费用，按下列规定执行：
（一）参保人员患病住院发生的符合本办法第十七条规定的医疗费用（含居民子女无责任方的意外伤害事故住院医疗费），分次结算，并按医院等级予以报销，具体报销标准为：
1、一级医院。100元（含100元）以下部分由个人自付；100元以上部分，由城镇居民基本医疗保险基金报销65%。
2、二级医院。300元（含300元）以下部分由个人自付；300元以上部分，由城镇居民基本医疗保险基金报销55%。
3、三级医院。600元（含600元）以下部分由个人自付；600元以上部分，由城镇居民基本医疗保险基金报销40%。
起付标准按医院级别一年只计算一次。
居民子女住院全年累计最高报销额度为50000元，其它城镇居民住院全年累计最高报销额度为20000元。
参保人员连续参保缴费5年以上、未享受住院报销待遇的，从第6年起，其住院报销比例每年提高2%，提高比例最多不超过10%；在其享受住院报销待遇后，此项奖励待遇自动中止，并重新累积；中间断保的，不再享受本款所列奖励待遇。
（二）居民子女因无他方责任的意外伤害事故发生的门、急诊医疗费用，由城镇居民基本医疗保险基金报销50%，报销额度最多不超过2000元；居民子女因无他方责任的意外伤害事故未经住院抢救造成死亡的，由城镇居民基本医疗保险基金一次性给予15000元的补偿。
（三）城镇居民患有符合城镇职工基本医疗保险特殊病种条件的疾病，在一个年度内发生的2000元以下（含2000元）的门诊医疗费用，由城镇居民基本医疗保险基金报销60%。
（四）符合计划生育政策规定的生育行为，凭《准生证》可享受400元/次的补助，一证一次。
第十九条 城镇居民基本医疗保险实行首诊及转诊登记制度，具体办法另行制定。
劳动保障部门根据参保人员的实际需要合理确定首诊医疗机构的布点。参保人员以家庭为单位，选择一家定点医疗机构为首诊医疗机构。
参保人员住院原则上应首先在首诊医疗机构诊治，因病情需要转诊的，由首诊医疗机构办理转诊登记手续。未在首诊医疗机构首诊和办理转诊登记手续的，其发生的住院医疗费用不予报销。因病情需要转诊到州外医院住院治疗的参保人员，按规定办理转诊登记手续，其发生的符合规定的住院医疗费用，按本办法第十八条规定的报销比例的85%予以报销。
在非定点医疗机构就诊的，其发生的医疗费用不予报销。
第二十条 急诊、抢救危重病人可不按第十九条的首诊和转诊规定，直接到就近医疗机构就诊住院，但应在3个工作日内到首诊医疗机构补办转诊登记手续。
第五章 管理和监督
第二十一条 城镇居民基本医疗保险实行定点医疗机构协议管理，具体办法由劳动保障部门另行规定。
第二十二条 城镇居民基本医疗保险经办机构应在保障参保人员基本医疗的基础上，坚持“以收定支、收支平衡、略有节余”的原则，对年度医疗费用实行管理。具体办法另行规定。
第二十三条 城镇居民基本医疗保险基金实行收支两条线管理，做到财政专户储存、专款专用。财政专户储存的城镇居民基本医疗保险基金所得利息并入基金。
第二十四条 城镇居民基本医疗保险基金执行统一的社会保险预决算制度、财务会计制度和内部审计制度。财政、劳动保障部门负责对城镇居民基本医疗保险基金实行监管；审计部门负责对医疗保险经办机构的城镇居民基本医疗保险基金的收支和管理情况进行审计。
第二十五条 参保人员有权对城镇居民基本医疗保险工作进行监督，有权查询城镇居民基本医疗保险费的缴纳和享受城镇居民基本医疗保险待遇等情况，城镇居民基本医疗保险经办机构及其他相关机构应提供相应服务。城镇居民基本医疗保险经办机构、定点医疗机构，应当向参保人员及社会公示城镇居民基本医疗保险的政策及有关规章制度，接受群众及社会的监督。
第六章 附 则
第二十六条 探索建立健全基金的风险防范和调剂机制。风险储备金暂按基金收入的3%左右逐年提取，但总量累计达到统筹基金年收入的15%后不再提取，专项用于弥补特殊情况下出现的基金支付风险。
城镇居民基本医疗保险基金支付不足时，按政策从风险储备金中调剂，仍有不足的，由同级财政补助。
第二十七条 本办法第七条第二款所列人员，在实现就业后，应转入城镇职工基本医疗保险或灵活就业人员基本医疗保险。
第二十八条 成立州、县市城镇居民基本医疗保险管理中心，配备必要编制和工作人员，确保工作正常运转。
第二十九条 根据我州经济社会发展的实际或国家、省相关规定，以及我州城镇居民基本医疗保险的运行情况，对该暂行办法作出相应的调整。
第三十条 因重大疫情、灾情及重大事故所发生的城镇居民住院医疗费用，由统筹地区人民政府另行安排资金解决。
第三十一条 本办法从颁布之日起实施。
第三十二条 本办法由州劳动保障局负责解释。